2013年廣州外匯監(jiān)測、無紙化通關(guān)、出口退稅最新政策解析

與新版申報(bào)軟件操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)會議通知
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廣州市各出口企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員：

      2013年8月1日國家稅務(wù)總局公告2013年第30號文件正式執(zhí)行，該文件對出口貨物退（免）稅提供收匯資料做出明確闡述。對已收匯的出口貨物應(yīng)當(dāng)填什么表？提供那些資料？對暫未收匯的貨物是否可以參與免抵退計(jì)算？對不能收匯或超過截止日期收匯的處理？以及(國家稅務(wù)總局公告2013年第12號)、財(cái)稅(2012)第39號、國家稅務(wù)總局公告(2012) 第24號這四個(gè)文件,上述文件變化非常大,要求細(xì)節(jié)非常多,是2013年出口企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注和學(xué)習(xí)領(lǐng)悟的內(nèi)容。企業(yè)政策理解有誤操作不當(dāng),對企業(yè)的經(jīng)營都會造成影響。
      2013年8月1日廣州所有進(jìn)料加工業(yè)企業(yè)對原有業(yè)務(wù)處理模式進(jìn)行全新的調(diào)整，徹底顛覆以前“購進(jìn)法”的計(jì)算模式，計(jì)算方式的改變直接影響企業(yè)出口退稅額，并且開始使用新版退稅申報(bào)系統(tǒng)（生產(chǎn)企業(yè)V11.2），增加哪些內(nèi)容？出口企業(yè)是否還需要錄入進(jìn)口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)？如何進(jìn)行手冊核銷？國稅反饋的核銷調(diào)整表數(shù)據(jù)為什么產(chǎn)生幾萬至幾百萬的應(yīng)納稅額，是如何產(chǎn)生，如何計(jì)算的？以后類似的調(diào)整數(shù)據(jù)對企業(yè)影響如何，通過哪些方式可以降低企業(yè)最大損失？
      2013年6月1日起根據(jù) 《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯資金流入管理有關(guān)問題的通知》匯發(fā)[2013]20號，明確外匯局將對貨物貿(mào)易總量核查中資金流與貨物流不匹配或資金流入量較大的企業(yè)發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示函，并要求在10個(gè)工作日內(nèi)說明情況。如未及時(shí)說明或做出合理解釋的，外匯局將依據(jù)相關(guān)規(guī)定，將企業(yè)降為B類，實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，目前全國多個(gè)地區(qū)部分企業(yè)已經(jīng)被降級處理。
      2013年5月1日起根據(jù)總署公告2013年第19號（關(guān)于深化通關(guān)作業(yè)無紙化改革試點(diǎn)工作有關(guān)事項(xiàng)），北京、天津、上海、南京、杭州、寧波、福州、青島、廣州、深圳、拱北、黃埔等首批12個(gè)海關(guān)全部納入通關(guān)無紙化試點(diǎn)范圍。無紙化通關(guān)對企業(yè)通關(guān)業(yè)務(wù)有何影響？企業(yè)如何進(jìn)行簽約和確認(rèn)？
      2013年頻繁出臺新政策，企業(yè)如何迅速消化掌握新政策、新的業(yè)務(wù)流程、軟件升級新的應(yīng)用以及外匯、國稅和海關(guān)新的監(jiān)管方式等，保證企業(yè)不被降級及業(yè)務(wù)和資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，順利辦理外匯、報(bào)關(guān)與退稅業(yè)務(wù)。我公司在9月16-17日對全市出口企業(yè)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，人手一機(jī)。最大程度模擬工作環(huán)境。使培訓(xùn)效果達(dá)到最大化，并為企業(yè)現(xiàn)場答疑解惑。

請各單位安排相關(guān)人員參會學(xué)習(xí)。

關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》有關(guān)問題的公告( 國家稅務(wù)總局公告2013年第12號)
2013年3月13日，國家稅務(wù)總局發(fā)布2013年12號公告，明確了15種不予退稅的情況。并在第5條9項(xiàng)7款新規(guī)定：“出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期早于申報(bào)退稅匹配的進(jìn)貨憑證上所列貨物的發(fā)貨時(shí)間或生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)貨物發(fā)貨時(shí)間”的要以征稅處理；另外明確2013年7月1日起，對以進(jìn)料加工方式出口的貨物出口退稅計(jì)算變更為新實(shí)耗法。退稅申報(bào)系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)升級為11.2版，外貿(mào)企業(yè)升級為13.1版。
關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關(guān)問題的公告( 國家稅務(wù)總局公2013年第30號)
國稅總局2013年8月1日執(zhí)行新規(guī)：企業(yè)申報(bào)出口退稅須憑有關(guān)收匯資料辦理。根據(jù)要求，出口企業(yè)申報(bào)退（免）稅的出口貨物，須在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，并按規(guī)定提供收匯水單等資料；未在退（免）稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，不再辦理出口退稅，只能適用增值稅免稅政策。
關(guān)于發(fā)布《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》的公告( 國家稅務(wù)總局公告2012年第24號)

一、培訓(xùn)主要內(nèi)容 
9月16日 《外匯管理監(jiān)測系統(tǒng)操作詳解、無紙化通關(guān)、離岸業(yè)務(wù)操作及退稅籌劃》
——站在企業(yè)的角度解讀新政，結(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)應(yīng)對外匯、海關(guān)監(jiān)管，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
1、新的貿(mào)易外匯管理制度內(nèi)容及新的監(jiān)測系統(tǒng)應(yīng)用
?2013年外匯局如何加強(qiáng)外匯管理？   
?什么情況下企業(yè)會被降級？如何最大可能規(guī)避降級風(fēng)險(xiǎn)？
?國際收支申報(bào)與監(jiān)測系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系？
?輔導(dǎo)期時(shí)間的確認(rèn)以及輔導(dǎo)期應(yīng)注意的事項(xiàng)？
?監(jiān)測系統(tǒng)報(bào)告種類、時(shí)限、操作技巧與注意事項(xiàng)？
?對于強(qiáng)制性報(bào)告按規(guī)定完成操作后是否就沒有任何風(fēng)險(xiǎn)？
?如果無法新增、修改刪除或調(diào)整報(bào)告記錄，應(yīng)該怎么辦？
?監(jiān)測系統(tǒng)總量指標(biāo)的計(jì)算和數(shù)據(jù)來源，如何分析企業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)？
?監(jiān)測系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)指標(biāo)出現(xiàn)預(yù)警顏色，是否意味著企業(yè)會被核查？
?非現(xiàn)場核查篩選和現(xiàn)場核查的應(yīng)對?
?真實(shí)案例解析說明企業(yè)存在問題，如何通過現(xiàn)場核查？
?進(jìn)料加工與來料加工在監(jiān)測系統(tǒng)中的注意事項(xiàng)？
?樣品，代理業(yè)務(wù)，傭金，代墊運(yùn)保費(fèi)，退匯退運(yùn)等特殊業(yè)務(wù)對總量指標(biāo)的影響？
?監(jiān)測系統(tǒng)與出口退稅關(guān)聯(lián)關(guān)系？稅務(wù)部門根據(jù)收匯信息和分類情況審核出口退稅？
?應(yīng)對外匯監(jiān)督與核查的日常準(zhǔn)備工作?
2、無紙化通關(guān)簽約和操作技巧
?什么是“無紙化通關(guān)”？
?“無紙化通關(guān)”的業(yè)務(wù)流程
?“無紙化通關(guān)”真的取消紙質(zhì)報(bào)關(guān)單證了嗎？
?怎樣進(jìn)行“無紙化通關(guān)”的簽約？
?“無紙化通關(guān)”企業(yè)具體業(yè)務(wù)操作？
?財(cái)務(wù)人員在“無紙化通關(guān)”中如何監(jiān)督?
3、解讀離岸公司業(yè)務(wù)操作利弊與技巧
?什么是“離岸公司”？
?離岸公司的利弊分析
?“離岸公司”外貿(mào)業(yè)務(wù)流程及注意事項(xiàng)
?離岸公司的稅收籌劃
4、出口退稅常見問題及稅收籌劃
?生產(chǎn)企業(yè)無內(nèi)銷為何還要交稅？外貿(mào)企業(yè)有何區(qū)別？
?生產(chǎn)企業(yè)如何計(jì)算稅負(fù)率？
?外貿(mào)企業(yè)如何計(jì)算換匯成本？如何根據(jù)換匯成本確定對外報(bào)價(jià)？
?如何利用申報(bào)期限的延長進(jìn)行退稅籌劃？
?生產(chǎn)型進(jìn)出口企業(yè)與商貿(mào)型企業(yè)退稅收益的比較？
?如何根據(jù)企業(yè)銷售模式來選擇購料方式以取得退稅收益最大化？

9月17日《出口退稅最新政策、帳務(wù)處理及新版退稅申報(bào)系統(tǒng)（V11.2）實(shí)務(wù)培訓(xùn)》
——本課程將結(jié)合新舊政策，分別對生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)的免（抵）退稅和免退稅計(jì)算、帳務(wù)處
理、系統(tǒng)申報(bào)進(jìn)行詳細(xì)講解，退稅政策及系統(tǒng)操作疑難問題逐一解析，全面提升你的退稅技能。
1、出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策梳理和新管理辦法解析
?界定出口企業(yè)、出口貨物、視同出口貨物范圍
?出口退稅認(rèn)定、變更程序和注意事項(xiàng)
?出口退稅申報(bào)期限的重大調(diào)整
?哪些企業(yè)在日常退稅申報(bào)時(shí)需提交收匯憑證
?不能在規(guī)定期限內(nèi)完成收匯對企業(yè)的影響
?幾種特殊業(yè)務(wù)允許可不在規(guī)定期限內(nèi)單證收齊
?擴(kuò)大了出口免稅貨物范圍和免稅申報(bào)的管理
?擴(kuò)大生產(chǎn)企業(yè)視同自產(chǎn)貨物出口退稅的范圍
?進(jìn)料加工企業(yè)新版的實(shí)耗法計(jì)算原理，與舊版實(shí)耗法以及購進(jìn)法比較給企業(yè)帶來的影響
?調(diào)整生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工不予退稅的計(jì)算公式
?增加了外貿(mào)企業(yè)可憑海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書辦理退稅的規(guī)定
?調(diào)整外貿(mào)企業(yè)委托加工修理、修配原材料的出口退稅規(guī)定
?出口商品代碼發(fā)生調(diào)整后的錄入規(guī)則
?外貿(mào)企業(yè)出口報(bào)關(guān)單計(jì)量單位要求以及配套的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開票要求
?生產(chǎn)企業(yè)跨年度退運(yùn)補(bǔ)稅的調(diào)整內(nèi)容
?出口企業(yè)單證備案的政策調(diào)整以及備案單證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
?生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)以及供貨企業(yè)自查表填表填報(bào)技巧與需注意事項(xiàng)
?出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯憑證的具體要求
?生產(chǎn)企業(yè)與外貿(mào)企業(yè)帳務(wù)與出口退稅相關(guān)的帳務(wù)處理技巧與需注意事項(xiàng)
?出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯憑證的具體要求（30號公告詳細(xì)解析）
2、電子口岸出口貨物報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)報(bào)送、查詢下載及應(yīng)用
3、新版出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的講解(生產(chǎn)企業(yè)V11.2版、外貿(mào)企業(yè)V13.1版）
?系統(tǒng)初始環(huán)境的設(shè)置
?系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份和備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入 
?導(dǎo)出EXCEL表格數(shù)據(jù)
?單證收齊出口日期調(diào)整變化
?批量刪除多條記錄
?一臺電腦安裝多個(gè)系統(tǒng)
?生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工新版實(shí)耗法計(jì)算原理以及對企業(yè)影響
?生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工免抵退稅核銷表數(shù)據(jù)如何產(chǎn)生，對企業(yè)影響？，如何應(yīng)對
?生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月不得抵扣稅額抵減額和免抵退稅額抵減額產(chǎn)生原理？
?外貿(mào)企業(yè)出口退稅軟件操作實(shí)例及申報(bào)技巧和常見問題解析
?生產(chǎn)企業(yè)出口退稅軟件操作實(shí)例及申報(bào)技巧和常見問題解析
4、出口企業(yè)退稅計(jì)算，退稅、免稅、征稅、退運(yùn)、運(yùn)保傭帳務(wù)處理，案例進(jìn)行詳解；
5、進(jìn)出口企業(yè)增值稅納稅申報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)，常見問題及解決方法
6、生產(chǎn)企業(yè)增值稅報(bào)表與匯總表的關(guān)系，匯總表出現(xiàn)差額的常見原因及處理方法；
7、案例分析容易引發(fā)外貿(mào)企業(yè)被稅務(wù)局函調(diào)的幾種常見問題及處理辦法；
8、退稅政策及系統(tǒng)操作疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題逐一解析，全面提升你的退稅技能。
注意：具體培訓(xùn)課件內(nèi)容可參見網(wǎng)站：http://www.cktszn.com/（出口退稅指南網(wǎng)）

二、培訓(xùn)對象 
     出口企業(yè)出口退稅經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)主管及其他希望精通出口退稅的人員。

三、時(shí)間、場地安排以及費(fèi)用：
1、培訓(xùn)時(shí)間：9月16-17日      時(shí)間：上午9:30－12:00    下午 13:00－17:00 
2、培訓(xùn)地點(diǎn)：廣州華南農(nóng)業(yè)大學(xué)  （廣州天河五山華南農(nóng)業(yè)大學(xué)五山學(xué)生公寓東區(qū)實(shí)驗(yàn)樓325）
線路1：乘197，41，266，405 總站匯景北路下，直接從華農(nóng)大的東區(qū)后門進(jìn)，2分鐘即可。
線路2：78，234（B10），20，218 五山學(xué)生公寓站下（即華農(nóng)大正門的下一站），前行繞著華農(nóng)大東區(qū)
運(yùn)動(dòng)場，走4分鐘即可
3、培訓(xùn)費(fèi)用：（采取現(xiàn)場現(xiàn)金繳費(fèi)和匯款至我公司賬戶兩種方式）現(xiàn)場領(lǐng)取發(fā)票
16日780元/人；17日780元/人；優(yōu)惠價(jià)格:報(bào)名兩人次以上或一人參加兩天；680元/人/天（包括場地費(fèi)、講課費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、咖啡和甜點(diǎn)）參加培訓(xùn)學(xué)員贈送價(jià)值600元VIP技術(shù)支持。（包含電話、遠(yuǎn)程協(xié)助、郵件），免除您的后顧之憂。如需培訓(xùn)證書交工本費(fèi)100元(帶2寸照片一張)，報(bào)名時(shí)需提前說明將培訓(xùn)費(fèi)一起開發(fā)票。
匯款信息：公司帳號：327260359782        
          開戶銀行：中國銀行北京航天橋支行
          公司名稱：北京全關(guān)通科技有限公司

四、培訓(xùn)師資
陳老師-實(shí)戰(zhàn)派講師：國內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家，精通報(bào)關(guān)申報(bào)、出口收匯、出口退稅、出口函調(diào)及稅
收籌劃。擁有十多年的企業(yè)服務(wù)和疑難問題處理經(jīng)驗(yàn)，全國出口退稅課程培訓(xùn)超300場、累計(jì)為數(shù)萬家進(jìn)出
口企業(yè)提供出口退稅系統(tǒng)操作和咨詢服務(wù)，授課通俗易懂、實(shí)用性強(qiáng)、深受學(xué)員的好評.

五、 報(bào)名方法：
1、電話報(bào)名：請撥打010-52280258（總機(jī)）、18611315981高老師、13269632321張老師、0755-33329709申老師進(jìn)行報(bào)名；
2、傳真報(bào)名：請認(rèn)真填寫此回執(zhí)，如無特殊說明，將按照付款單位名稱及報(bào)名人數(shù)開具發(fā)票。請于9月16日前將此回執(zhí)傳真至：010-52283911，或發(fā)郵件至：cktszn@163.com。

承辦單位：漢鵬基業(yè)（北京）投資咨詢有限公司
北京全關(guān)通科技有限公司 
出口退稅指南網(wǎng)
2013年9月